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2016-02-17
投資概算
以南方路機FB4500型干粉砂漿自動生產線為例進行經濟核算分析。設備占地600m2，考慮倉庫（約2000m2）、辦公樓，用地20-30畝，50萬元/畝，選用輕鋼結構廠房，基建費用80萬元。
干粉砂漿生產線項目投資一覽表
| 項目 | 土地征用 | 廠房 | 設備 | 安裝調試 | 金額 |
| 基建 | 1250萬元 | 80萬元 | 1330萬元 | ||
| 干粉砂漿生產線 | 850萬元 | 850萬元 | |||
| 散裝物流設備 | 300萬元 | 300萬元 | |||
| 輔助設備生產 | 電力設施 | 30萬元 | 30萬元 | ||
| 叉車 | 8萬元 | 8萬元 | |||
| 規劃設計及辦證費 | 45萬元 | ||||
| 投資總計 | 2563萬元 |
成本預測
成本構成：材料、能源消耗、設備、廠房折舊，管理費用、財務費用、銷售成本。資產折舊年限：①土地折舊：50年攤銷；②廠房折舊年限30年；③機械設備10年。
產品的原材料成本分析表
| 項目 | 每噸砂漿的比例 | 材料單價 | 每噸砂漿所含重量 | 金額 |
| 砂 | 80% | 45元/噸 | 800Kg | 36 |
| 水泥 | 15% | 450元/噸 | 150Kg | 67.5 |
| 粉煤灰 | 5% | 40元/噸 | 50Kg | 2 |
| 添加劑 | 0.2% | 8900元/噸 | 2Kg | 17.8 |
| 煤 | 0.6元/Kg | 12Kg/噸 | 7.2 | |
| 電 | 0.8元/度 | 6度/噸 | 4.8 | |
| 合計 | 135.3元/噸 |
注：用電：設備總功率500Kw，實際有效功率500×0.75=375Kw，每小時耗電375度，按每小時生產能力60噸計算得：6度/噸。
固定成本分析表
| 項目 | 年成本 | 計算方法 |
| 土地及廠房 | 29.26萬元 | 80÷30+1330÷50=29.26萬元/年 |
| 設備 | 118.8萬元 | 1188÷10=118.8萬元/年 |
| 規劃設計及開辦費 | 9萬元 | 45萬元÷5年=9萬元/年 |
| 人員工資 | 24萬元 | 12人×2萬元/年.人=24萬元 |
| 社保、福利等 | 9.6萬元 | 24×40%=9.6萬元 |
| 流動資金利息 | 18萬元 | 300萬元×6%=18萬元 |
| 銷售廣告宣傳費 | 10萬元 | |
| 合計 | 218.66萬元 | |
| 每噸砂漿固定成本 | 5.4元 | 155.5/40=5.4 |
可變成本分析表
| 項目 | 普通砂漿單位成本（元/噸） | 備注 |
| 原材料 | 135.3 | 砂、粉煤灰、水泥、添加劑、電、煤、 |
| 銷售成本 | 7.5 | 按銷售單位3%計算，250×3%=7.5 |
| 運輸成本 | 18 | 成品運輸，鐵路運輸距離在300Km以內，0.06元/噸公里，300x0.06=18 |
| 設備維修 | 1 | |
| 合計 | 161.8 |
單位產品的總成本=固定成本+可變成本=5.4+161.8=167.2元/噸
利潤及風險分析
目前市場普通干粉砂漿銷售價格為260元/噸，如按純理論計算，生產線能夠達產時的年度產值為：40x260=10400萬元；年度固定成本：218.66萬元；可變成本：普通干粉砂漿167.2元/ 噸x40=6688萬元；年度總利潤=年銷售額-年固定成本-年可變成本=10400-218.66-6688=3493.34萬元；年度盈虧點：年銷售額=固定成本+可變成本，可列式計算出當銷售量達到2.35萬噸時，即可保證盈虧平衡。
按純理論計算，生產線的生產能力及市場銷售只要達到6%的生產能力，即可保持盈虧平衡，其生產線的生產能力尚有94%可做為市場競爭的儲備條件和投資回收的保證，3個月即可收回投資成本。如此大的獲利空間，還可以為企業提供良好的抗風險基礎，足以適應市場變化（波動）的需求，提高產品的市場競爭力。
前面的分析大多基于生產設備理論生產能力，市場信息調研也不一定能全面，還局限在一定的范圍和層面上，尚未如實地反映出市場的波動與風險。對于這些敏感性問題，可采用加大不確定因素在成本分析中的比重，即加大成本風險系數進行分析。
本項目生產的干粉砂漿屬商品砂漿，在上海已強制推廣使用多年，國家6部委也已下文（商改發[2007]205號），針對不同地區的經濟發展情況分階段分地區強制執行，逐步取代現場攪拌砂漿，符合國家的產業政策，市場前景可觀，從項目的投資收益及盈虧平衡等經濟指標分析，本項目獲利空間大，抗風險儲備能力強，在經濟上是可靠的。
南方路機40萬噸干粉砂漿生產線現場
